Налог на имущество и кадастровая стоимость: снижение базы в Москве и Московской области

Налог на имущество организаций и физических лиц в Москве и Московской области напрямую зависит от кадастровой стоимости объектов. В 2025 году грамотная стратегия позволяет законно снизить налоговую нагрузку и минимизировать финансовые риски для бизнеса и собственников.

Что такое кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость — стоимость объекта недвижимости, установленная Росреестром для расчета налогов и иных платежей. Основные моменты:

• Определяется на основании рыночной стоимости и данных о расположении, площади, назначении объекта.
• Используется для расчета налога на имущество организаций и физических лиц.
• Пример: московская компания получила уведомление о налоге на склад в Московской области, рассчитанном исходя из кадастровой стоимости 50 млн ₽.

Особенности расчета налога на имущество

• Ставки налога зависят от региона: в Москве для организаций — до 2,2% от кадастровой стоимости.
• Для физических лиц предусмотрены льготы и вычеты (например, для одного объекта недвижимости в Москве до 300 млн ₽).
• Налог рассчитывается ежегодно, и уведомления приходят через Единый налоговый портал.
• Пример: собственник коммерческого помещения в Москве получил налог 1,5% от кадастровой стоимости, но смог законно уменьшить базу за счет льгот.

Как законно снизить налоговую базу

• Оспаривание кадастровой стоимости через Росреестр или суд.
• Привлечение кадастрового инженера для подготовки независимой оценки объекта.
• Использование льгот, установленных законодательством Москвы и Московской области (например, для социально значимых объектов или малого бизнеса).
• Регулярный контроль уведомлений налоговой и корректность данных в кадастре.
• Пример: компания из Московской области оспорила кадастровую стоимость офиса через суд и снизила налог с 1,2 млн ₽ до 750 тыс. ₽.

Практические рекомендации

• Проверять кадастровую стоимость ежегодно и при несоответствии обращаться за снижением.
• Использовать юридический и налоговый консалтинг для правильного оформления документов и судебных обращений.
• Учитывать региональные особенности Москвы и Московской области при применении льгот.
• Формировать стратегию снижения налога с учетом долгосрочного планирования и возможной проверки со стороны налоговой.

Вывод

Снижение налога на имущество через корректировку кадастровой стоимости — законная и эффективная мера для бизнеса и собственников недвижимости в Москве и Московской области. Правильное использование юридических и налоговых инструментов позволяет минимизировать финансовую нагрузку и снизить риски споров с налоговой.

Частые вопросы

Что такое кадастровая стоимость?

Стоимость объекта недвижимости, установленная Росреестром для расчета налогов и иных платежей.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость?

Да, через Росреестр или суд при наличии аргументированных данных и независимой оценки.

Какие льготы можно использовать для снижения налога?

Льготы для физических лиц, социально значимых объектов и малого бизнеса, установленные законодательством Москвы и Московской области.